Aktuelle Steuerinformationen
Einkünfteerzielungsabsicht bei Vermietung
Einkünfteerzielungsabsicht bei Vermietung Vermieten Sie eine Wohnimmobilie, werden die Einnahmen, die Sie hieraus generieren, der Einkommensteuer unterworfen. Erzielen Sie hieraus einen Verlust, dürfen Sie diesen mit den positiven Einkünften aus anderen Einkunftsarten – z. B. Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit oder Einkünfte aus Gewerbebetrieb - verrechnen. Die Verrechnung in der Einkommen ...
Photovoltaikanlage – Kein Vorsteuerabzug bei einer Dachreparatur
Betrieb einer Photovoltaikanlage: Kein Vorsteuerabzug bei einer Dachreparatur Betreiben Sie auf Ihrem Grundstück eine Photovoltaikanlage, unterliegen die daraus erzielten Einnahmen der Umsatzsteuer. Weil Sie bei Ihrem Finanzamt als umsatzsteuerlicher Unternehmer geführt werden, profitieren Sie in diesem Fall auch von der Vorsteuerverrechnung. Vorsteuerrechnung bedeutet, dass Sie aus allen umsatzst ...
Pauschalbesteuerung – Neue Entscheidung des Finanzgerichts Köln
Die Pauschalbesteuerung bei Betriebsveranstaltungen: Neue Entscheidung des Finanzgerichts Köln Die Behandlung von Betriebsveranstaltungen - z. B. einer Weihnachtsfeier oder eines Dienstjubiläums – als steuerpflichtigen Arbeitslohn nimmt im Lohnsteuerrecht einen besonderen Raum ein. Ihre digitale Steuerberatung informiert Sie über die steuerliche Definition von Betriebsveranstaltungen und die Mögli ...
Aufwendungen für Arbeitszimmer nicht abzugsfähig
Aufwendungen für Arbeitszimmer - Drittaufwand ist nicht abzugsfähig Wer ein häusliches Arbeitszimmer für die Erledigung seiner beruflichen oder betrieblichen Tätigkeiten nutzt, kann die Aufwendungen für das Zimmer unter bestimmten Voraussetzungen als Werbungskosten geltend machen. Dies gilt jedoch nicht für den Drittaufwand. Ihre digitale Steuerberatung in Wildau informiert Sie über die generelle ...
Strom aus dem Batteriespeicher einer Photovoltaikanlage
Lieferung von Strom an Mieter: Neue Entscheidung des Finanzgerichts Münster Steuerfreie Wohnungsvermietungen sieht das Umsatzsteuerrecht vor, wenn ein Vermieter nicht von seinem Optionsrecht Gebrauch macht. Wie in diesem Zusammenhang die Lieferung von Strom aus dem Batteriespeicher einer Photovoltaikanlage zu beurteilen ist, wurde u. a. von dem Finanzgericht Niedersachsen und dem Finanzgericht Mün ...
Abfindungszahlung im Scheidungsfall vereinbart – Keine Schenkungsteuer
Die Schenkungsteuer erstreckt sich nicht auf eine Abfindungszahlung nach einer Eheauflösung Die freigiebige Zuwendung eines Schenkers löst nach dem deutschen Recht Schenkungsteuer bei der beschenkten Person aus. Inwieweit von dieser grundsätzlichen Regelung auch die Abfindungszahlung eines Ehegatten an den geschiedenen Expartner betroffen ist, hat der Bundesfinanzhof mit einem Urteil vom 01. Septe ...
Influencer – Steuerpflicht
Die steuerliche Behandlung eines Influencers Als selbstständiger Influencer erzielen Sie steuerpflichtige Einkünfte. Dies bedeutet, dass Sie Ihre Tätigkeit beim Finanzamt anmelden und Steuererklärungen abgeben müssen. Die Steuerpflicht besteht für Sie auch, wenn Sie nebenberuflich als Influencer tätig sind und mehr als 410 Euro im Jahr verdienen. Ihre digitale Steuerberatung in Wildau informiert S ...
Erschließungskosten – Allgemeinverfügung der Finanzbehörden
Anerkennung von Erschließungskosten: Allgemeinverfügung weist anhängige Verfahren zurück Allgemeinverfügung der Finanzverwaltung: Erschließungskosten zählen nicht zu den haushaltsnahen Dienstleistungen Errichten Sie ein Gebäude, müssen Sie Erschließungskosten an ihre Kommunalverwaltung entrichten. Bisher hat Ihr Finanzamt die Aufwendungen für die Anschlüsse an die Versorgungsnetze als haushaltsnah ...
Grundsteuerreform 2022
Die Grundsteuerreform 2022: Welcher Handlungsbedarf besteht jetzt? Eine Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts aus dem Jahr 2018 führt dazu, dass die Bundesregierung die Grundsteuerreform 2022 auf den Weg gebracht hat. Für alle Eigentümer von Grundstücken oder Immobilien wird sich die Höhe der Grundsteuer ab dem 01. Januar 2025 ändern. Die Grundsteuerreform betrifft Sie auch, wenn Sie zu dem e ...
Steuernummer für Existenzgründer
Elektronische Beantragung der Steuernummer und weitere Pflichten eines Existenzgründers Als Existenzgründer kommen viele steuerliche Pflichten auf Sie zu. Es beginnt mit der Beantragung der Steuernummer, die Sie erhalten, wenn Sie dem zuständigen Finanzamt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung zukommen lassen. Daneben müssen Sie sich um die richtige Rechtsform kümmern, Ihre Firma unter Umständ ...
Kapitalgesellschaft-Gesellschafter-Unternehmer
Steuergestaltung durch die Vereinbarung von unterschiedlichen Zeitpunkten für die Gewinnausschüttungen Als Gesellschafter einer Kapitalgesellschaft (z. B. GmbH) können Sie die Einkünfte aus Ihrer Kapitalgesellschaft auf zwei Wegen generieren. Übernehmen Sie als Gesellschafter die Aufgaben eines Geschäftsführers einer Kapitalgesellschaft, vereinbaren Sie mit Ihrer GmbH ein sozialversicherungsrechtl ...
Corona – Steuerrechtliche Erleichterungen
Corona - Steuerrechtliche Erleichterungen Corona Hilfen als Investitionszuschuss: Welche steuerrechtlichen Erleichterungen ergeben sich? Der Ausbruch von Corona wirkt sich auch auf die Wirtschaftlichkeit der Unternehmen aus. Weil der Staat Corona mit allen Mitteln bekämpfen möchte, müssen viele Unternehmen schließen und auf ihre Umsätze verzichten. Mit den Corona Hilfen möchte die Regierung jene U ...
Keine Lohnfortzahlung im Lockdown
Betriebsschließung im Lockdown: Arbeitgeber sind nicht zur Lohnfortzahlung verpflichtet Kann ein Arbeitnehmer infolge einer Erkrankung oder eines Unfalls seine Tätigkeit am Arbeitsplatz nicht weiter ausüben, muss ein Arbeitgeber für die nächsten 42 Tage Lohnfortzahlung leisten. Nach einem Grundsatzurteil des Bundesarbeitsgerichts (Az.: 5 AZR 211/21) vom 13. Oktober 2021 fällt diese Verpflichtung j ...
Das Transparenzregister: Änderung durch den Wegfall der Meldefiktion
Das Transparenzregister: Änderung durch den Wegfall der Meldefiktion Das Transparenzregister ist eine Ergänzung zum Geldwäschegesetz. Es soll alle Maßnahmen der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung verhindern. Mit dem Transparenzregister- und Finanzinformationsregistergesetz (TraFinG) wurde das Transparenzregister zum Vollregister. Dies bedeutet, dass sich seit dem 01. August 2021 alle Kapi ...
Privater Verkauf von Gegenständen über eine Internetplattform
Privater Verkauf von Gegenständen über eine Internetplattform: Was müssen Sie aus steuerlicher Sicht im Blick haben? Die Digitalisierung lässt es zu, dass Sie Gegenstände über eine Plattform im Internet verkaufen können. Von dem Umfang der Verkäufe und der Zeit, die Sie für die Vorbereitung und die Veräußerungen aufwenden, kommt es an, ob Ihr Finanzamt in den Veräußerungen von Wirtschaftsgütern ei ...
Unfall auf beruflicher Fahrt: Die Kosten sind steuerlich absetzbar
Unfall auf beruflicher Fahrt: Die Kosten sind steuerlich absetzbar Sie fahren morgens mit Ihrem Wagen zum Büro und werden in einen Unfall verwickelt? Ihr Finanzamt beurteilt dies als einen Wegeunfall. Die entstehenden Kosten können Sie als Werbungskosten steuerlich geltend machen und dadurch Ihre Steuerlast senken. Sind Sie als Unternehmer oder Selbstständiger tätig, können Sie Ihren steuerlichen ...
Rückkehr aus Homeoffice kann angeordnet werden
Anordnung zur Rückkehr aus dem Homeoffice ist rechtlich vertretbar Während der Corona-Pandemie haben viele Arbeitgeber ihren Mitarbeitern die Verrichtung der täglichen Aufgaben in einem Homeoffice ermöglicht. Die Zustimmung erfolgte freiwillig und stützte sich nicht auf eine Vereinbarung, die in dem schriftlichen Arbeitsvertrag geregelt wurde. Rückkehr aus Homeoffice – was sagt das Arbeitsgericht? ...
Erschließung einer öffentlichen Straße ist keine begünstigte Handwerkerleistung
Handwerkerleistung als Steuerermäßigung - Warum der Aufwand für die Erschließung einer öffentlichen Straße hiervon ausgeschlossen ist Legen Sie Ihrem Steuerberater eine Rechnung über eine Handwerkerleistung vor, kann diese unter bestimmten Voraussetzungen zu einer Steuerermäßigung im Sinne des § 35a EStG führen. Erfahren Sie von Ihrem Steuerberater, für welche Handwerkerleistung die Steuerermäßigu ...
Problemhund im Tierheim: Zweckgebunde Spende kann anzuerkennen sein
Konkreter Verwendungszweck steht der steuerlichen Anerkennung eines Spendenabzugs nicht entgegen Für die steuerliche Abzugsfähigkeit einer Spende als Sonderausgabe muss neben der Vorlage der Spendenbescheinigung eine weitere Voraussetzung erfüllt werden: Die Spende muss einem gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zweck dienen. Darüber hinaus lehnten ein Kölner Finanzamt und das zuständige F ...
Private Nutzung des Diensttelefons lohnsteuerpflichtig?
Zählt die private Nutzung eines Diensttelefons zum laufenden Arbeitslohn? Neben dem Gehalt, das Arbeitgeber und Arbeitnehmer in einem schriftlichen Arbeitsvertrag vereinbaren, zählen zu dem laufenden Arbeitslohn auch der geldwerte Vorteil und andere Sachbezüge. Diese Sachbezüge können lohnsteuerpflichtig oder lohnsteuerfrei sein. Das Finanzgericht München musste nun einen Fall beurteilen, bei dem ...
Steuerliche Folgen der Bonus-Zahlung von privaten Krankenkasse
Auswirkung der Bonuszahlung einer privaten Krankenkasse auf den Sonderausgabenabzug Die Beiträge, die eine steuerpflichtige Person ihrer privaten Krankenkasse zahlt, zählen bei der Erstellung der Einkommensteuererklärung zu den beschränkt abzugsfähigen Sonderausgaben. Trägt die steuerpflichtige Person Kosten, die nach einer Erkrankung den Heilungsprozess unterstützen sollen, können diese als außer ...
Neue Regeln durch das Gesetz zur Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes
Welche Änderungen sieht die Reform der Grunderwerbsteuer vor? Im Grunderwerbsteuergesetz werden alle grunderwerbsteuerpflichtigen Vorgänge geregelt. Zu den grunderwerbsteuerpflichtigen Vorgängen zählen alle Verkäufe von Immobilien, die sich auf ein inländisches Gebäude beziehen. Ihre digitale Steuerberatung in Wildau informiert Sie über die Reform der Grunderwerbsteuer, die seit dem 01. Juli 2021 ...
Verzinsung von Steuernachforderungen und Steuererstattungen mit jährlich 6 % ab 2014 verfassungswidrig
Beschluss des Bundesverfassungsgerichts: Verzinsung von Steuernachforderungen und Steuererstattungen ist in bestimmten Fällen verfassungswidrig Führt die Festsetzung einer Steuer bei der Umsatzsteuer oder den Ertragsteuern (z. B. Gewerbesteuer) zu einer Abweichung zu den Vorauszahlungen, berechtigt die Vorschrift des § 233a AO das Finanzamt, diesen Unterschiedsbetrag zu verzinsen. Dasselbe gilt im ...
Keine Besteuerung des auf das häusliche Arbeitszimmer entfallenden Veräußerungsgewinns bei Verkauf einer selbstgenutzten Immobilie
Häusliches Arbeitszimmer gilt auch bei der Veräußerung der selbstgenutzten Immobilie als Nutzung zu eigenen Wohnzwecken Wird eine selbstgenutzte Immobilie innerhalb der zehnjährigen Haltefrist veräußert, unterliegt der Veräußerungsgewinn nicht der Einkommensteuer. Dies gilt laut Ansicht des Bundesfinanzhofs auch, wenn die Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer als Werbungskosten bei der Erm ...
Photovoltaik-Anlagen: Steuer-Vereinfachung lohnenswert?
Photovoltaikanlage - welche Vorteile bringt die steuerliche Anerkennung als Liebhabereibetrieb? Wenn Sie bei Betrieb einer Photovoltaikanlage den überschüssig produzierten Strom in das öffentliche Netz einspeisen, unterstellt der Gesetzgeber eine Gewinnerzielungsabsicht. Dies bedeutet, Sie müssen die erzielten Einnahmen als Einkünfte aus Gewerbebetrieb in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. We ...
