Aktuelle Steuerinformationen
Verspätete Pauschalversteuerung
Verspätete Pauschalversteuerung kann teuer werden Was bedeutet die pauschale Versteuerung und in welchen Zusammenhängen kommt diese zum Ansatz? Bei der Pauschalversteuerung handelt es sich um ein Verfahren zur Besteuerung, bei dem die Steuer auf Grundlage eines pauschalen, festgelegten Satzes oder Betrags berechnet wird, anstatt die tatsächlichen Einkünfte oder Ausgaben detailliert zu erfassen. Di ...
Pauschalierung von Sachzuwendungen bei VIP-Logen
Pauschalierung von Sachzuwendungen bei VIP-Logen In einer aktuellen Rechtsprechung in Bezug auf die Sachzuwendungen urteilte der Bundesfinanzhof im Rahmen der Buchung einer VIP-Loge. Dabei ging es insbesondere darum, inwiefern eine pauschale Besteuerung bei den Aufwendungen der Werbeanteile für ein Unternehmen infrage kommt und dabei auch zu welchen Anteilen. Dieses wichtige Urteil hat auch Auswir ...
Private Interessen in einer Kapitalgesellschaft
Aufwendungen einer GmbH für private Interessen ihres Gesellschafter-Geschäftsführers als verdeckte Gewinnausschüttung Im Zusammenhang einer aktuellen Entscheidung durch den Bundesfinanzhof werden klare Fakten im Bereich der Steuerberatung bei verdeckte Gewinnausschüttungen einer Kapitalgesellschaft geschaffen. Mit dieser wichtigen Rechtsprechung und den damit einhergehenden Folgen für die Gesellsc ...
Jastrowscher Klausel
Vermächtnisschuld bei "Jastrowscher Klausel" im Berliner Testament Mit einer aktuellen Rechtsprechung sorgt der Bundesfinanzhof für Klarheit im Bereich der Steuerberatung bezüglich der Vermächtnisschuld bei der sogenannten "Jastrowschen Klausel" im Berliner Testament. Diese Entscheidung hat weitreichende Folgen für Erben und ihre steuerlichen Verpflichtungen. Was ist das Berliner Testament? Beim B ...
Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage
Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei umsatzsteuerfreier Wohnungsvermietung Der Bundesfinanzhof hat kürzlich eine wichtige Entscheidung in Bezug auf den Vorsteuerabzug bei der Installation einer Heizungsanlage in vermieteten Wohnungen getroffen. Diese Rechtsprechung hat Auswirkungen auf Vermieter und durch die steuerliche Absetzbarkeit von Kosten auch auf die Steuerberatung und Wohnungsvermietung. ...
Klassifikationsgrenzen für Unternehmen
Neufestlegung der Klassifikationsgrenzen für Unternehmen als Entwurf durch das Bundesjustizministerium Hinsichtlich der Klassifikationsgrenzen für Unternehmen gibt es nach einem aktuellen Entwurf aus dem Bundesjustizministerium neue Grenzen. In vielen Konstellationen bietet der Entwurf Auswirkungen auf die Unternehmen. Folgend erfahren Sie, was der aktuelle Entwurf für Auswirkungen hat. Was sind d ...
Vorsteuerabzug bei Photovoltaikanlagen
Finanzgericht Köln zur Zuordnungsentscheidung betreffend Vorsteuerabzug bei Photovoltaikanlagen In Zeiten steigender Energiekosten und dem Fokus auf die nachhaltige Bewirtschaftung von Immobilien sind Photovoltaikanlagen ein häufig genutztes Medium für Eigentümer. In der aktuellen Entscheidung des Finanzgerichts Köln wird die Frage der Zuordnung von Photovoltaikanlagen zum Unternehmensvermögen bel ...
Elektronisch geführtes Fahrtenbuch
Anforderungen an ein elektronisch geführtes Fahrtenbuch gemäß Finanzgericht Düsseldorf In vielen Unternehmen mit zahlreichen Dienstfahrzeugen sind elektronisch geführte Fahrtenbücher mit einer individuellen Software üblich. Ein Fahrtenbuch im klassischen Sinne führen weniger Personen als in der Vergangenheit, sodass die Bedeutung elektronisch geführter Fahrtenbücher stetig steigt. Ein Urteil vom F ...
Führung einer PC-Kasse ohne festes Zuordnungskriterium
Führung einer PC-Kasse ohne festes Zuordnungskriterium - Schätzung rechtmäßig Im Rahmen der Kassenverwaltung ist die Einführung der E-Rechnung so gut wie sicher. Bereits jetzt ist die Nutzung von Aufzeichnungen mit sogenannten Z-Bons (Tagesendsummenbons) in der Gastronomie üblich. In dieser Konstellation ist je nach Software und Sortierung in bestimmten Fällen eine Schätzung erforderlich. Mit eine ...
Die Veräußerung eines Gartengrundstücks
Die Veräußerung eines Gartengrundstücks - steuerliche Aspekte Ein privates Veräußerungsgeschäft mit einem Grundstück tritt in verschiedenen Konstellationen auf. Wie bei anderen Immobilientransaktionen ist bei einem Gartengrundstück die Mindesthaltedauer von zehn Jahren zu beachten. Insofern der Zeitraum zwischen dem Erwerb und der späteren Veräußerung nicht mehr als 10 Jahre beträgt, sprechen der ...
Vorlage von E-Mail-Korrespondenz bzw. eines Gesamtjournals – Befugnisse der Finanzverwaltung
Vorlage von E-Mail-Korrespondenz bzw. eines Gesamtjournals - Befugnisse der Finanzverwaltung Viele Selbstständige und Unternehmer werden es kennen: alle paar Jahre flattert ein Brief ins Haus und das Finanzamt möchte eine Betriebsprüfung durchführen. Was für viele im ersten Moment ein Schock ist, ist jedoch nichts anderes als eine der originären Aufgaben des Finanzamtes, welches die gerechte Beste ...
Kein Vorsteuerabzug einer geschäftsleitenden Holding
Kein Vorsteuerabzug einer geschäftsleitenden Holding Immer wieder kommt es in der Geschäftswelt zu Verstrickungen von Firmen. Sei es, dass eine GmbH einer Holding unterstellt wird oder eben auch eine GmbH & Co. KG gegründet wird. Häufig kommt es bei diesen Konstellationen zu Fragestellungen hinsichtlich der Umsatzsteuer. Was es hierbei zu beachten gibt, erfahren Sie hier. Was ist eine Holding ...
Steuerprüfung auswerten
Finanzamt darf Kontoauszüge für Steuerprüfung auswerten Steuerliche Außenprüfungen sind ein fester Bestandteil des deutschen Steuerrechts. Das Finanzamt überprüft bei einer Außenprüfung regelmäßig die tatsächlichen Sachverhalte bei den Steuerpflichtigen, um so auszuschließen, dass falsche Sachverhalte in die Buchhaltung übernommen werden. Insgesamt dient dies der Sicherung und der richtigen Berech ...
Erhöhte Schwellenwerte für EÜR
Erhöhte Schwellenwerte für EÜR Deutschland ist das Land der Bürokratie. Viele Selbstständige ächzen unter den immer größer werdenden Anforderungen hinsichtlich Dokumentationspflichten und Co. Für kleinere Unternehmen zeichnet sich nun aber ein Lichtblick ab, der zumindest im Hinblick auf die jährlichen Steuerpflichten zu einer Entlastung führen sollte. Mit dem Wachstumschancengesetz sollen auch di ...
Obligatorische Verwendung der E-Rechnung
Obligatorische Verwendung der E-Rechnung Der digitale Wandel ist schon lange in den Steuerbüros und Buchhaltungen in Deutschland angekommen. Mittlerweile gibt es zahlreiche Wege, um das eigene Unternehmen zu digitalisieren, und auch die Kommunikation mit den Kunden wird immer digitaler. Ab 2025 wird es gesetzlich eine weitere Verpflichtung zur Digitalisierung geben. Rechnungen sollen nach aktuelle ...
Weihnachtsfeier als umsatzsteuerliche Steuerfalle
Weihnachtsfeier als umsatzsteuerliche Steuerfalle Weihnachtsfeiern sind häufig das Highlight des geschäftlichen Jahres, sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber. Die Alltagssorgen sind häufig schnell vergessen und in der Regel gibt es eine hervorragende Verköstigung und teils sogar noch ein Unterhaltungsprogramm. Viele Arbeitgeber bieten die Weihnachtsfeier kostenlos an, um den Arbeitgeber ...
Verdeckte Gewinnausschüttung bei Alleingesellschafter-Geschäftsführer
Verdeckte Gewinnausschüttung bei Alleingesellschafter-Geschäftsführer trotz Privatnutzungsverbots eines betrieblichen Pkw In vielen Betrieben ist es üblich: Der Geschäftsführer erhält einen Firmenwagen, den er für betriebliche Fahrten nutzen kann. Handelt es sich um einen angestellten Geschäftsführer, ist dies regelmäßig auch kein Problem. Doch was passiert bei Alleingesellschafter-Geschäftsführer ...
Eintragungspflicht für (fast) alle Unternehmen im Transparenzregister
Eintragungspflicht für (fast) alle Unternehmen im Transparenzregister Mit dem 01.10.2017 wurde im Rahmen des §18 des Geldwäschegesetzes das Transparenzregister eingeführt. Das Register basiert auf europäischen Richtlinien und muss, spätestens seit dem 31.12.2022, durch betroffene Unternehmen geführt werden. Was viele nicht wissen: Beinahe alle Unternehmen sind verpflichtet, Eintragungen in diesem ...
Steuerermäßigung für die Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen gemäß § 35a
Steuerermäßigung für die Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen gemäß § 35a Abs. 3 EStG Mit dem §35a des Einkommensteuergesetzes hat der Gesetzgeber eine Möglichkeit für Privathaushalte geschaffen, Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienstleistungen und Haushaltshilfen steuerlich geltend zu machen. Die Intention dahinter ist, neben der Entlastung von Privatpersonen, tatsächlich die Schwarzarbei ...
Internationaler Finanzabgleich
Internationaler Finanzabgleich Bislang konnten Steuerpflichtige ihre Bankkonten im Ausland vor dem deutschen Fiskus geheim halten. Im Sinne der Steuertransparenz greift jedoch seit dem 30.09.2023 der internationale Finanzabgleich. Hierdurch werden Daten zwischen insgesamt 119 Staaten ausgetauscht. Das Finanzamt hat demnach die Möglichkeit, Kontodaten elektronisch abzurufen. Was das für Steuerpflic ...
Neufassung des Arbeitszeitgesetzes
Neufassung des Arbeitszeitgesetzes Gleitzeit, Vertrauensarbeitszeit oder feste Arbeitszeit - die Möglichkeiten zu Regelungen der Arbeitszeiten im betrieblichen Alltag sind sehr vielfältig. Nicht immer wird dabei die Arbeitszeit zuverlässig dokumentiert. Gerade bei Festlohnempfängern haben sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer häufig darauf verzichtet, sodass Überstunden mitunter ungewürdigt bli ...
Außerordentliche Einkünfte
Erhaltene Corona-Hilfen unterliegen nicht als außerordentliche Einkünfte einer ermäßigten Einkommensbesteuerung Die Corona Pandemie war für viele Selbstständige eine wahre Zerreißprobe. Lockdowns und Kontakteinschränkungen führten nicht selten zu Schließungen und damit einhergehend massiven Umsatzeinbrüchen. Der Gesetzgeber musste daher eingreifen und hat für Einzelunternehmer und Firmen diverse C ...
Wegzugbesteuerung
Wegzugbesteuerung In Zeiten der Globalisierung beschäftigen sich immer mehr Personen mit dem Thema Auswanderung und Wohnsitzverlegung. Neben vielen anderen Baustellen ergeben sich für die meisten Menschen dabei auch steuerliche Fragestellungen. Was ist beispielsweise die Wegzugsbesteuerung und wie wirkt diese sich auf ein geplantes Vorhaben aus? Alles Wichtige erfahren Sie in diesem Artikel. Was v ...
Wie wirkt sich eine Steuerermäßigung aus
Wie wirkt sich eine Steuerermäßigung aus? Eine Steuerermäßigung gemäß des Einkommensteuergesetzes wirkt sich steuermindernd auf die tarifliche Einkommensteuer aus. Auf Antrag können die Kosten zum Teil direkt von der tariflichen Einkommensteuer abgezogen werden. Der Antrag ist durch die entsprechende Eintragung in der Einkommensteuererklärung zu stellen. Die digitale Steuerberatung, die wir Ihnen ...
Veräußerung eines Miteigentumsanteil
Veräußerung eines Miteigentumsanteils am Einfamilienhaus anlässlich Ehescheidung als privates Veräußerungsgeschäft steuerbar Grundfall: Veräußerung eines Miteigentumsanteil Grundsätzlich ist das Veräußerungsgeschäft einer Immobilie, die im Privatvermögen gehalten wird, der Einkommensteuer zu unterwerfen. § 22 Nr. 2 in Verbindung mit § 23 EStG gibt hier die entsprechenden Regularien vor. Der Regelf ...
