Aktuelle Steuerinformationen
Gewerbesteueranrechnung auf die Einkommensteuer
Gewerbesteueranrechnung auf die Einkommensteuer: So profitieren Gewerbetreibende und Mitunternehmer nach § 35 EStG Für viele Unternehmen ist die Gewerbesteuer ein fester Kostenblock – und zugleich eine Steuer, die häufig als „zusätzliche Belastung“ neben der Einkommensteuer wahrgenommen wird. Genau hier setzt § 35 EStG an: Für Einzelunternehmer und Mitunternehmer von Personengesellschaften (z. B. ...
Reverse-Charge-Verfahren § 13b UStG:
Reverse-Charge-Verfahren § 13b UStG: Doppelbesteuerung und Fehler in der Umsatzsteuer vermeiden Das Reverse-Charge-Verfahren nach § 13b UStG ist eine der häufigsten Stolperstellen in der Umsatzsteuerpraxis. Der Grund: Es greift oft genau dort, wo im Alltag „Routine“ herrscht – bei Rechnungen von im Ausland ansässigen Dienstleistern, bei digitalen Leistungen, bei Projektleistungen oder bei Rechnung ...
Anscheinsbeweis Dienstwagen Gesellschafter-Geschäftsführer
Anscheinsbeweis Dienstwagen Gesellschafter-Geschäftsführer: Keine „1-zu-1“-Übertragung aus dem Arbeitnehmerfall Dienstwagen sind in vielen GmbHs ein alltägliches Gestaltungselement – und zugleich ein Klassiker für Diskussionen mit dem Finanzamt. Besonders heikel wird es, wenn der Dienstwagen einem Gesellschafter-Geschäftsführer zur Verfügung steht. Denn dann treffen zwei Welten aufeinander: Lohnst ...
Schenkung beim Finanzamt melden: Wann müssen Geschenke dem Finanzamt angezeigt werden?
Schenkung beim Finanzamt melden: Wann müssen Geschenke dem Finanzamt angezeigt werden? Geschenke sind im Alltag etwas völlig Normales: zu Weihnachten, Geburtstagen, Jubiläen – oder wenn innerhalb der Familie Vermögen „zu Lebzeiten“ weitergegeben wird. Steuerlich wird es aber schnell ernst, sobald Werte größer werden oder besondere Vermögensarten betroffen sind. Und hier stolpern viele über einen P ...
E-Rechnung Pflicht 2026: Erste Übergangsphase läuft noch bis 31.12.2026
E-Rechnung Pflicht 2026: Erste Übergangsphase läuft noch bis 31.12.2026 Die E-Rechnung Pflicht 2026 ist für viele Unternehmen inzwischen mehr als ein theoretisches Digitalisierungsthema – sie wird Schritt für Schritt zur operativen Realität im Rechnungswesen. Seit dem 01.01.2025 gilt im inländischen B2B-Geschäft grundsätzlich die Pflicht, Rechnungen in einem strukturierten elektronischen Format au ...
Verlustverrechnung Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten
Verlustverrechnung Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten Die Verlustverrechnung Kapitalvermögen gehört zu den Themen, die in der Praxis oft unterschätzt werden – und genau deshalb regelmäßig zu unnötigen Steuerzahlungen führen. Viele Anleger (und gerade auch Unternehmer, die privat oder über ihre Vermögensplanung investieren) gehen davon aus, dass Verluste „einfach“ mi ...
Mindestlohn 2026: Minijob- & Midijob-Grenzen steigen
Erhöhung des Mindestlohns und der Minijob-Grenze sowie des Midijob-Übergangsbereichs ab 01.01.2026 Zum Jahreswechsel 2025/2026 steht für viele Unternehmen eine Änderung an, die sich nicht nur in der Lohnabrechnung bemerkbar macht, sondern auch in der Personalplanung, in Arbeitszeitmodellen und in der Kalkulation von Dienstleistungen und Produkten: Der gesetzliche Mindestlohn steigt zum 01.01.2026 ...
Gutscheine und Sachbezüge steuerfrei
Gutscheine und Sachbezüge steuerfrei: Aktuelle steuerliche Anforderungen für Unternehmer Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten, ist für viele Unternehmen heute ein echter Wettbewerbsfaktor. Neben Gehalt und klassischen Benefits spielen Gutscheine und Sachbezüge eine zunehmend wichtige Rolle – weil sie im Alltag der Mitarbeitenden direkt ankommen und (bei korrekter Gestaltung) steuerlich attraktiv ...
Betriebsprüfung nach Tod des Betriebsinhabers
Betriebsprüfung nach dem Tod des Betriebsinhabers: Dürfen Finanzämter Erben prüfen? Wenn ein Betriebsinhaber verstirbt, stehen für Familien und Unternehmen oft organisatorische und emotionale Themen im Vordergrund: Nachlass ordnen, laufende Verpflichtungen klären, den Betrieb schließen oder geordnet abwickeln. Häufig entsteht dabei die Erwartung, dass steuerlich „erst einmal Ruhe“ ist – vor allem ...
Festsetzungsfrist Erbschaftsteuer Testament
Wann beginnt die Festsetzungsfrist für die Erbschaftsteuer beim Auffinden eines Testaments? BFH schafft Klarheit (II R 28/22) Gerade in Unternehmerfamilien und mittelständischen Strukturen ist Nachfolge kein „einmaliges Ereignis“, sondern ein Prozess: Testamente werden erstellt, angepasst, verwahrt – und manchmal tauchen Jahre später Dokumente auf, die die Erbfolge anders regeln als zunächst angen ...
Verlustrücktrag trotz Anteilsübernahme
Verlustrücktrag trotz Anteilsübernahme: BFH stärkt Unternehmen bei § 8c KStG (I R 1/23) Wenn Unternehmen restrukturieren, Beteiligungen übertragen oder eine Verschmelzung vorbereiten, rückt eine Frage regelmäßig in den Mittelpunkt: Wie lassen sich steuerliche Verluste noch nutzen, wenn sich die Gesellschafterstruktur ändert? In diesem Zusammenhang wird häufig sehr schnell auf § 8c KStG verwiesen – ...
Neue Grundsteuer
Neue Grundsteuer: BFH hält das „Bundesmodell“ für verfassungsgemäß – was Unternehmen jetzt wissen sollten Mit der Grundsteuerreform hat sich nicht nur die Berechnung verändert – für viele Unternehmen und Immobilieneigentümer ist vor allem die Frage entscheidend, ob die neue Systematik rechtlich „hält“. Genau hierzu hat der Bundesfinanzhof (BFH) jetzt wichtige Leitplanken gesetzt: In drei Verfahren ...
Neue Regeln zur E-Rechnungspflicht
Neue Klarstellungen zur E-Rechnungspflicht: Was das BMF-Update vom 15.10.2025 für Unternehmen bedeutet Seit dem 1. Januar 2025 ist die E-Rechnung im inländischen B2B-Geschäft der neue Regelfall. In der Praxis zeigt sich allerdings schnell: Entscheidend ist nicht nur, „irgendwie digital“ zu fakturieren, sondern Rechnungen so zu erstellen, dass sie technisch korrekt, maschinell auslesbar und prozess ...
Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert
Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil IX R 23/24 die Prüfungsmaßstäbe für die steuerliche Anerkennung von Ferienwohnungsvermietung präzisiert: Entscheidend ist die durchschnittliche Auslastung über mehrere Jahre, nicht die isolierte Betrachtung einzelner Veranlagungszeiträume. Was war der konkrete Streitgegenstand? Im Mittelpunkt stand die F ...
Kein Lohnsteuerhaftung bei Pkw-Nutzung des Gesellschafter-Geschäftsführers ohne Privatnutzungsgestattung
Kein Lohnsteuerhaftung bei Pkw-Nutzung des Gesellschafter-Geschäftsführers ohne Privatnutzungsgestattung Das Finanzgericht Düsseldorf hat am 30. Juni 2025 den Haftungsbescheid gegen eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung aufgehoben, weil keine ausdrückliche oder konkludente Gestattung der Privatnutzung des Firmenwagens durch den beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer nachgewiesen werden ...
Fristversäumnis durch längere Postlaufzeit: Keine Wiedereinsetzung bei verspäteter Zustellung
Fristversäumnis durch längere Postlaufzeit: Keine Wiedereinsetzung bei verspäteter Zustellung Was hat das Oberlandesgericht Frankfurt entschieden? Das Oberlandesgericht Frankfurt verwarf einen Wiedereinsetzungsantrag, weil der Beteiligte darauf vertraut hatte, dass ein per Post abgesandtes Rechtsmittel bereits am nächsten Werktag beim Gericht eingeht. Die Richter stellten klar, dass dieses Vertrau ...
Außenprüfung: E-Mails als vorzulegende Handels- und Geschäftsbriefe
Außenprüfung: E-Mails als vorzulegende Handels- und Geschäftsbriefe Was hat der Bundesfinanzhof aktuell entschieden? Der Bundesfinanzhof hat mit Beschluss vom 30. April 2025 (Aktenzeichen XI R 15/23) klargestellt, dass E-Mails mit steuerlichem Bezug im Rahmen einer Außenprüfung als "Handels- und Geschäftsbriefe" zu behandeln und auf Aufforderung vorzulegen sind. Gleichzeitig verneinte der BFH eine ...
Verträge zwischen nahen Angehörigen: Wann das Finanzamt mitspielt
Warum sind Verträge innerhalb der Familie besonders kritisch? Bei Vereinbarungen zwischen Eltern, Kindern oder Ehepartnern fehlt häufig der natürliche Interessengegensatz, der bei Geschäften unter Fremden gegeben ist. Deshalb prüft die Finanzverwaltung solche Verträge besonders streng. Ziel ist es in dieser Konstellation sicherzustellen, dass steuerliche Vorteile nicht durch rein familiäre Absprac ...
Investmentfonds und ETFs: Das sollten Anleger steuerlich wissen
Investmentfonds und ETFs: Das sollten Anleger steuerlich wissen Als Steuerberater beobachten wir regelmäßig, wie Investmentfonds und Exchange-traded Products die Vermögensbildung beeinflussen und gleichzeitig steuerliche Fallstricke schaffen, die sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen unmittelbar betreffen. Fonds und ETFs bieten Zugang zu breit gestreuten Portfolios mit geringer Einstiegshürde ...
Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche stellt steuerpflichtige Schenkung dar
Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche stellt steuerpflichtige Schenkung dar In einem aktuellen Urteil ging es um die Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche. Dieses aktuelle Urteil hat erhebliche Auswirkungen auf unsere Arbeit als Steuerberater und die digitale Steuerberatung. In diesem Zusammenhang erläutern wir Ihnen die Auswirkungen des aktuellen Ur ...
Bundesfinanzhof entschied zu Anforderungen an eine Rechnung
Bundesfinanzhof entschied zu Anforderungen an eine Rechnung In unserem aktuellen Newsletter geht es um den unberechtigten Steuerausweis und die grundsätzlichen Anforderungen an eine Rechnung. Als Steuerberatung sehen wir im Beschluss des Bundesfinanzhofs vom 19. März 2025 eine wegweisende Konkretisierung der Frage, ab wann ein Schriftstück als Rechnung in bestimmten Konstellationen einzustufen ist ...
Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen
Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen In unserem Blog in Bezug auf die Steuerberatung geht es aktuell um die Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen. Dabei erfahren Sie wertvolle Tipps zur Reduzierung von Steuern und Auswirkungen der gegenwärtigen Rechtsprechung rund um die Besteuerung von Handwerkerleistungen auf Unternehmen. Wie verlief der Urteils- und Gesetzgebung ...
Welche steuerlichen Pflichten gehen auf die Erben über
Welche steuerlichen Pflichten gehen genau auf die Erben über? Auf die Erbinnen und Erben gehen alle steuerlichen Pflichten, wie zum Beispiel die noch offenen Steuerschulden und Steuerforderungen über, darunter festgesetzte Nachzahlungen, Vorauszahlungen für das laufende Jahr, Verspätungszuschläge, Säumniszuschläge und aufgelaufene Zinsen. Ausgenommen sind gegen den Erblasser bereits festgesetzte Z ...
Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem Teilnehmerkreis
Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem Teilnehmerkreis In unserem aktuellen Newsletter erfahren Sie unter anderem die Auswirkungen der Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem Teilnehmerkreis auf die betroffenen juristischen Personen und die digitale Steuerberatung. Neben dem Verlauf des Urteils erfahren Sie auch konkrete Maßnahmen zur Op ...
Güterstandsschaukel
Was bedeutet die "Güterstandsschaukel" im Rahmen der Schenkungsteuer? Was steckt hinter der Güterstandsschaukel? Die sogenannte "Güterstandsschaukel" ist ein steuerlich anerkanntes Gestaltungsmodell zur schenkungssteuerfreien Vermögensübertragung zwischen Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern. Sie nutzt die zivilrechtlichen Möglichkeiten des Güterstandswechsels, um einen Zugewinnausgleich au ...
