Aktuelle Steuerinformationen
Steuerschlüssel im ERP-System
Steuerschlüssel im ERP-System: Warum ein falscher Schlüssel kein Rechenfehler sein muss Ein falsch hinterlegter oder falsch ausgewählter Steuerschlüssel im ERP-System kann für Unternehmen erhebliche steuerliche Folgen haben. Gerade in größeren Buchhaltungs- und Warenwirtschaftssystemen werden Umsatzsteuer, Vorsteuer und steuerliche Kennziffern häufig automatisiert über Steuerschlüssel gesteuert. I ...
E-Rechnungspflicht: Was Unternehmen beachten müssen
E-Rechnungspflicht: Was Unternehmen bei Erstellung, Empfang und Prüfung beachten müssen Die E-Rechnungspflicht ist für Unternehmen längst kein Zukunftsthema mehr. Seit dem 01.01.2025 müssen inländische Unternehmen grundsätzlich in der Lage sein, E-Rechnungen zu empfangen. Die Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen im B2B-Bereich wird stufenweise eingeführt. Noch bis zum 31.12.2026 ist die Ausste ...
Umsatzsteuer Airbnb: Pflichten für Vermieter
Umsatzsteuer Airbnb: Was Vermieter und Unternehmen beachten müssen Die Umsatzsteuer Airbnb wird in der Praxis häufig unterschätzt. Viele Vermieter gehen davon aus, dass die gelegentliche Vermietung einer privaten Wohnung, eines Ferienhauses oder einer Ferienwohnung steuerlich „privat“ bleibt. Umsatzsteuerlich kann das jedoch schnell anders aussehen. Wer Wohnraum kurzfristig an Gäste vermietet und ...
Vorsteuer-Vergütungsverfahren
Vorsteuer-Vergütungsverfahren: Digitale Nachweise ab 01.01.2026 Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren wird für nicht im Gemeinschaftsgebiet ansässige Unternehmer ab dem 01.01.2026 deutlich digitaler. Unternehmen, die in Deutschland Vorsteuerbeträge erstattet bekommen möchten, müssen ihre Nachweise künftig grundsätzlich elektronisch einreichen. Damit wird das bisher stärker papierbasierte Verfahren mod ...
Vorsteuerabzug bei Umbenennung
Vorsteuerabzug bei Umbenennung: Rechnungsanforderungen für Unternehmen im Blick behalten Der Vorsteuerabzug ist für umsatzsteuerpflichtige Unternehmen ein zentraler Liquiditätsfaktor. Eingangsrechnungen werden geprüft, gebucht und die darin enthaltene Umsatzsteuer wird – sofern alle gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind – als Vorsteuer geltend gemacht. In der Praxis zeigt sich jedoch immer wie ...
Zinslose Kaufpreisraten
Zinslose Kaufpreisraten: Lösen sie beim privaten Immobilienverkauf steuerpflichtige Kapitalerträge aus? Zinslose Kaufpreisraten sind bei privaten Immobilienverkäufen innerhalb der Familie ein häufiges Gestaltungsmittel. Eltern verkaufen beispielsweise ein Grundstück oder ein Haus an ein Kind und vereinbaren, dass der Kaufpreis nicht sofort in einer Summe, sondern über mehrere Jahre in monatlichen ...
Erste Betriebsstätte
Erste Betriebsstätte: Beschränkter Betriebsausgabenabzug für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte Für viele Unternehmer und Selbstständige gehört der betriebliche Pkw zum Alltag. Er wird für Kundentermine, Lieferantenbesuche, Fahrten zu Projekten, Bank- oder Behördentermine und häufig auch für Fahrten zwischen Wohnung und Büro genutzt. Genau an dieser Stelle wird es steuerlich wichtig: Nich ...
Innergemeinschaftliche Lieferung
Innergemeinschaftliche Lieferung: Vertrauensschutz auch ohne Gelangensbestätigung möglich Die innergemeinschaftliche Lieferung ist für viele Unternehmen ein zentrales Thema im Umsatzsteuerrecht. Wer Waren an Unternehmer in andere EU-Mitgliedstaaten verkauft, behandelt diese Lieferungen unter bestimmten Voraussetzungen als umsatzsteuerfrei. In der Praxis ist das wirtschaftlich wichtig, aber auch ri ...
Umsatzsteuerpflichtige: Neue Regeln beim Vorsteuerabzug – was Unternehmen jetzt beachten müssen
Umsatzsteuerpflichtige: Neue Regeln beim Vorsteuerabzug – was Unternehmen jetzt beachten müssen Für umsatzsteuerpflichtige Unternehmen bleibt die Grundlogik beim Vorsteuerabzug zunächst vertraut: Wer einen Gegenstand ausschließlich unternehmerisch nutzt, kann grundsätzlich Vorsteuer ziehen; wer ausschließlich privat nutzt, nicht. Die Praxis wird aber dort anspruchsvoll, wo Nutzungen gemischt sind ...
Einkommensteuerpflichtige: Welche finanziellen Auswirkungen hätte der Wegfall des Splittingtarifs?
Einkommensteuerpflichtige: Welche finanziellen Auswirkungen hätte der Wegfall des Splittingtarifs? In der steuerpolitischen Diskussion taucht regelmäßig die Forderung auf, den Splittingtarif (Ehegattensplitting) bei der Einkommensteuer zu streichen oder zumindest umzubauen. Häufig wird das mit dem Vorschlag verknüpft, die Steuerklassenkombination III/V abzuschaffen oder durch andere Modelle zu ers ...
Grunderwerbsteuer: Grunderwerbsteuerrechtliche Erwerbsanzeige – eigene Anzeigepflichten im Blick behalten
Grunderwerbsteuer: Grunderwerbsteuerrechtliche Erwerbsanzeige – eigene Anzeigepflichten im Blick behalten Für Unternehmen ist der Erwerb von Grundstücken und Immobilien längst kein „Randthema“ mehr: Ob Betriebsgrundstück, Lagerhalle, Büroimmobilie, Projektentwicklung, Erbbaurecht oder Umstrukturierung innerhalb einer Unternehmensgruppe – jeder Vorgang kann Grunderwerbsteuer auslösen und birgt nebe ...
Gewerbesteueranrechnung auf die Einkommensteuer
Gewerbesteueranrechnung auf die Einkommensteuer: So profitieren Gewerbetreibende und Mitunternehmer nach § 35 EStG Für viele Unternehmen ist die Gewerbesteuer ein fester Kostenblock – und zugleich eine Steuer, die häufig als „zusätzliche Belastung“ neben der Einkommensteuer wahrgenommen wird. Genau hier setzt § 35 EStG an: Für Einzelunternehmer und Mitunternehmer von Personengesellschaften (z. B. ...
Reverse-Charge-Verfahren § 13b UStG:
Reverse-Charge-Verfahren § 13b UStG: Doppelbesteuerung und Fehler in der Umsatzsteuer vermeiden Das Reverse-Charge-Verfahren nach § 13b UStG ist eine der häufigsten Stolperstellen in der Umsatzsteuerpraxis. Der Grund: Es greift oft genau dort, wo im Alltag „Routine“ herrscht – bei Rechnungen von im Ausland ansässigen Dienstleistern, bei digitalen Leistungen, bei Projektleistungen oder bei Rechnung ...
Anscheinsbeweis Dienstwagen Gesellschafter-Geschäftsführer
Anscheinsbeweis Dienstwagen Gesellschafter-Geschäftsführer: Keine „1-zu-1“-Übertragung aus dem Arbeitnehmerfall Dienstwagen sind in vielen GmbHs ein alltägliches Gestaltungselement – und zugleich ein Klassiker für Diskussionen mit dem Finanzamt. Besonders heikel wird es, wenn der Dienstwagen einem Gesellschafter-Geschäftsführer zur Verfügung steht. Denn dann treffen zwei Welten aufeinander: Lohnst ...
Schenkung beim Finanzamt melden: Wann müssen Geschenke dem Finanzamt angezeigt werden?
Schenkung beim Finanzamt melden: Wann müssen Geschenke dem Finanzamt angezeigt werden? Geschenke sind im Alltag etwas völlig Normales: zu Weihnachten, Geburtstagen, Jubiläen – oder wenn innerhalb der Familie Vermögen „zu Lebzeiten“ weitergegeben wird. Steuerlich wird es aber schnell ernst, sobald Werte größer werden oder besondere Vermögensarten betroffen sind. Und hier stolpern viele über einen P ...
E-Rechnung Pflicht 2026: Erste Übergangsphase läuft noch bis 31.12.2026
E-Rechnung Pflicht 2026: Erste Übergangsphase läuft noch bis 31.12.2026 Die E-Rechnung Pflicht 2026 ist für viele Unternehmen inzwischen mehr als ein theoretisches Digitalisierungsthema – sie wird Schritt für Schritt zur operativen Realität im Rechnungswesen. Seit dem 01.01.2025 gilt im inländischen B2B-Geschäft grundsätzlich die Pflicht, Rechnungen in einem strukturierten elektronischen Format au ...
Verlustverrechnung Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten
Verlustverrechnung Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten Die Verlustverrechnung Kapitalvermögen gehört zu den Themen, die in der Praxis oft unterschätzt werden – und genau deshalb regelmäßig zu unnötigen Steuerzahlungen führen. Viele Anleger (und gerade auch Unternehmer, die privat oder über ihre Vermögensplanung investieren) gehen davon aus, dass Verluste „einfach“ mi ...
Mindestlohn 2026: Minijob- & Midijob-Grenzen steigen
Erhöhung des Mindestlohns und der Minijob-Grenze sowie des Midijob-Übergangsbereichs ab 01.01.2026 Zum Jahreswechsel 2025/2026 steht für viele Unternehmen eine Änderung an, die sich nicht nur in der Lohnabrechnung bemerkbar macht, sondern auch in der Personalplanung, in Arbeitszeitmodellen und in der Kalkulation von Dienstleistungen und Produkten: Der gesetzliche Mindestlohn steigt zum 01.01.2026 ...
Gutscheine und Sachbezüge steuerfrei
Gutscheine und Sachbezüge steuerfrei: Aktuelle steuerliche Anforderungen für Unternehmer Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten, ist für viele Unternehmen heute ein echter Wettbewerbsfaktor. Neben Gehalt und klassischen Benefits spielen Gutscheine und Sachbezüge eine zunehmend wichtige Rolle – weil sie im Alltag der Mitarbeitenden direkt ankommen und (bei korrekter Gestaltung) steuerlich attraktiv ...
Betriebsprüfung nach Tod des Betriebsinhabers
Betriebsprüfung nach dem Tod des Betriebsinhabers: Dürfen Finanzämter Erben prüfen? Wenn ein Betriebsinhaber verstirbt, stehen für Familien und Unternehmen oft organisatorische und emotionale Themen im Vordergrund: Nachlass ordnen, laufende Verpflichtungen klären, den Betrieb schließen oder geordnet abwickeln. Häufig entsteht dabei die Erwartung, dass steuerlich „erst einmal Ruhe“ ist – vor allem ...
Festsetzungsfrist Erbschaftsteuer Testament
Wann beginnt die Festsetzungsfrist für die Erbschaftsteuer beim Auffinden eines Testaments? BFH schafft Klarheit (II R 28/22) Gerade in Unternehmerfamilien und mittelständischen Strukturen ist Nachfolge kein „einmaliges Ereignis“, sondern ein Prozess: Testamente werden erstellt, angepasst, verwahrt – und manchmal tauchen Jahre später Dokumente auf, die die Erbfolge anders regeln als zunächst angen ...
Verlustrücktrag trotz Anteilsübernahme
Verlustrücktrag trotz Anteilsübernahme: BFH stärkt Unternehmen bei § 8c KStG (I R 1/23) Wenn Unternehmen restrukturieren, Beteiligungen übertragen oder eine Verschmelzung vorbereiten, rückt eine Frage regelmäßig in den Mittelpunkt: Wie lassen sich steuerliche Verluste noch nutzen, wenn sich die Gesellschafterstruktur ändert? In diesem Zusammenhang wird häufig sehr schnell auf § 8c KStG verwiesen – ...
Neue Grundsteuer
Neue Grundsteuer: BFH hält das „Bundesmodell“ für verfassungsgemäß – was Unternehmen jetzt wissen sollten Mit der Grundsteuerreform hat sich nicht nur die Berechnung verändert – für viele Unternehmen und Immobilieneigentümer ist vor allem die Frage entscheidend, ob die neue Systematik rechtlich „hält“. Genau hierzu hat der Bundesfinanzhof (BFH) jetzt wichtige Leitplanken gesetzt: In drei Verfahren ...
Neue Regeln zur E-Rechnungspflicht
Neue Klarstellungen zur E-Rechnungspflicht: Was das BMF-Update vom 15.10.2025 für Unternehmen bedeutet Seit dem 1. Januar 2025 ist die E-Rechnung im inländischen B2B-Geschäft der neue Regelfall. In der Praxis zeigt sich allerdings schnell: Entscheidend ist nicht nur, „irgendwie digital“ zu fakturieren, sondern Rechnungen so zu erstellen, dass sie technisch korrekt, maschinell auslesbar und prozess ...
Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert
Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil IX R 23/24 die Prüfungsmaßstäbe für die steuerliche Anerkennung von Ferienwohnungsvermietung präzisiert: Entscheidend ist die durchschnittliche Auslastung über mehrere Jahre, nicht die isolierte Betrachtung einzelner Veranlagungszeiträume. Was war der konkrete Streitgegenstand? Im Mittelpunkt stand die F ...
